Обновлено: 24.07.2025

Валютный контроль дивидендов и выплаты нерезидентам: подробный чек‑лист и инструкция

Начнем с самого главного. Если вы занимаетесь выплатами иностранным инвесторам и акционерам, крайне важно сразу понять требования по валютному контролю и суммы, с которыми можно работать без риска. Эта статья — ваш пошаговый чек-лист, чтобы избежать ошибок и штрафов.

✅ Чек‑лист: как соблюдать валютный контроль дивидендов

1. Понять границы операций

Выплаты нерезидентам являются валютной операцией по закону № 173‑ФЗ.
Если сумма в месяц не превышает 10 млн ₽ (или эквивалент в валюте), компания платит в общем порядке.
При превышении этого порога потребуется разрешение: либо через спецсчет типа «С», либо получение одобрения от ЦБ/Минфина, либо согласование с правительственной комиссией ([birchlegal.ru][1]).

2. Использовать спецсчет типа «С» или получить разрешение

Для нерезидентов из «недружественных» стран: если выплаты > 10 млн ₽, нужно:
открыть спецсчет типа «С» в уполномоченном банке, или
получить разрешение от ЦБ/Минфина ([birchlegal.ru][1], [nalog.gov.ru][2]).
Для «дружественных» нерезидентов — общего порядка хватает.

“Размер выплат — не более 50 % чистой прибыли, готовность инвестора продолжать работу — ключевые критерии.” ([birchlegal.ru][1])

3. Соблюдать налоговые и валютные обязательства

Российская компания выступает налоговым агентом: удерживает налог у источника (15 %) или по соглашению ([nalog-nalog.ru][3]).
При валютной выплате важно правильно указать код валютной операции в поручении.

4. Документальное оформление

Решение общего собрания + протокол с суммами выплат.
Платежные поручения с корректным назначением и кодом операции.
Для спецсчетов — копии разрешений/инструкций ЦБ или Минфина.

5. Шаги при превышении порога 10 млн

Анализ текущих договоров и платежей — определите, сколько вы уже выплатили.
Если больше — подать документы на спецсчет или заявку в ЦБ/Минфин.
После получения разрешения — выполнить перевод.
Храните документы 4 года — на случай проверок.

🎯 Преимущества чёткого следования процессу

Минимум риска штрафов по 15.25 КоАП.
Есть легальный способ выплат даже нерезидентам из «недружественных» стран.
Соблюдение норм повышает доверие со стороны банков и инвесторов.

🔍 Бысткое сравнение вариантов

🧭 Что бы я добавил «для внимания»

Чекнуть конкретную юрисдикцию нерезидента: она может считаться «дружественной», что упрощает выплаты.
Проверять КИК‑риски, если нерезидент — контролируемая иностранная компания.
Обязательно контролировать, чтобы банк не вернул перевод — это может привести к просрочке и рискам.

Комментарии

Комментариев пока нет.