Обновлено: 08.01.2025
Самозанятые граждане, работающие в рамках специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", действительно могут рассчитывать на определенные налоговые вычеты, однако это право распространяется на ограниченные случаи. Давайте разберемся, какие возможности доступны и какие условия необходимо выполнить.
Первое, что важно знать: самозанятые не платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход. Соответственно, стандартные социальные, имущественные или инвестиционные налоговые вычеты, предусмотренные для тех, кто платит НДФЛ, самозанятым недоступны. Это связано с тем, что у самозанятых отсутствует база налогообложения, к которой можно применить данные вычеты.
Однако самозанятые могут воспользоваться вычетом на снижение суммы налога. Это стартовый налоговый бонус, который предоставляется автоматически при регистрации в качестве самозанятого. Его сумма составляет 10 000 рублей. Этот бонус позволяет снизить налог:
- с доходов от физических лиц – с 4% до 3%;
- с доходов от юридических лиц – с 6% до 4%.
Таким образом, этот вычет фактически уменьшает налоговую нагрузку, пока не исчерпается лимит в 10 000 рублей.
Дополнительно, если самозанятый одновременно работает по трудовому договору, он может претендовать на стандартные налоговые вычеты (например, за обучение, лечение, ипотеку) по месту работы, так как в данном случае с его зарплаты удерживается НДФЛ.
Также самозанятые могут оптимизировать свои расходы, вычитая из налога затраты на обучение или другие профессиональные расходы, если они задокументированы. Однако для этого потребуется перейти на другой налоговый режим или сочетать его с деятельностью по трудовому договору.
"Вопрос налоговых вычетов для самозанятых связан с особенностями законодательства. Прежде чем принимать решение, стоит внимательно изучить условия своего налогового режима и проконсультироваться со специалистом."
Итак, если вы работаете как самозанятый, вычет возможен только в рамках предоставленного бонуса в 10 000 рублей или через сочетание с другой налоговой деятельностью. Оптимальный вариант зависит от вашей ситуации, поэтому грамотное планирование поможет максимально эффективно использовать доступные инструменты.