Чек-листы Кейсы Гид Финансы Вопросы-ответы Аналитика Обзоры Инструкции

Обновлено: 27.07.2025

Что такое аккредитивная форма международных расчетов и как она защищает сделки

В международной торговле одним из наиболее надёжных инструментов финансовых отношений является аккредитивная форма международных расчетов — именно это ключевая фраза, поэтому она выделена жирным.

📌 Что такое аккредитивная форма международных расчетов

Аккредитив — это банковский инструмент, при котором банк (эмитент) по поручению импортёра принимает обязательство оплатить поставщику оплачиваемую сумму после представления набора документов, подтверждающих выполнение условий сделки ([Zakon][1]). Такая форма расчётов обеспечивает максимальный баланс интересов покупателя и продавца — риск недопоставки или неоплаты минимизирован.

Вариации терминов:

• документарный аккредитив,
• банковская гарантия платежа,
• L/C (letter of credit),
• переводной вексель с акцептом импортёра.

⚙️ Как работает схема — пошаговая инструкция

1. Импортер и экспортер согласовывают условия сделки и упоминают аккредитив в контракте.
2. Покупатель подаёт заявлению в банк-эмитент и переводит или резервирует средства (при покрытом типе).
3. Банк-эмитент открывает аккредитив и направляет его авизующему банку экспортера ([Zakon][1], [Wikipedia][2], [Краснодарское Масло][3]).
4. Экспортер отгружает товар и передаёт документы (например, ЖД накладную, сертификат).
5. Исполняющий банк проверяет документы и отправляет оплату, если всё соответствует требованиям.
6. Банк-эмитент совершает платёж либо акцептует вексель, либо выдаёт подтверждение импортеру ([Zakon][1], [Wikipedia][2], [Своё | Жильё][4]).

💡 Преимущества и недостатки

Преимущества для обеих сторон:

• гарантированная оплата при соблюдении условий,
• контроль качества и сроков выполнения обязательств через банки,
• минимизация риска при работе с новыми или удалёнными контрагентами ([Газпромбанк][5]).

Для импортёра:

• оплата только после выполнения обязательств,
• возможность отсрочки платежа,
• снижение авансовых требований.

Для экспортёра:

• уверенность в получении оплаты,
• меньше риск отказа покупателя,
• сокращение временного разрыва между отгрузкой и получением выручки ([ns-bank.ru][6]).

Минусы:

• сложный документооборот и риск отказа при малейших расхождениях документов,
• банковские комиссии за открытие, изменение, подтверждение и исполнение аккредитива,
• возможны задержки в выплате при несоответствии условий ([Яндекс][7]).

🧩 Виды аккредитивов

• Безотзывный и отзывный — в международной практике предпочтителен безотзывный ([Wikipedia][2]).
• Покрытый (депонированный) — средства заранее перечислены банком;
• Непокрытый (гарантированный) — оплата происходит через корреспондентские счета ([Wikipedia][2]).
• Подтверждённый — исполняющий банк дополнительно гарантирует выплату экспортеру.
• Револьверный, кумулятивный, Stand‑by, циркулярный — специальные формы для рутинных и замещающих сделок ([Wikipedia][2]).

🧭 Почему аккредитив важен при внешнеэкономической деятельности

✔ Безопасность

• Банк выступает посредником и гарантирует оплату при строго выполненных условиях;
• Импортёр не платит заранее, экспортер не отгружает без гарантий.

✔ Финансирование

• Можно получать торговую отсрочку или финансирование со стороны банка-эмитента или международных банков ([neiros.ru][8]).

✔ Гибкость и признание

• Унифицированные правила UCP 600 (вступили с 1 июля 2007 г.) регулируют практически все аспекты аккредитивных расчетов между странами ([Wikipedia][9]).

“Аккредитив позволяет экспортёру отгружать товар с уверенностью, а импортеру — оплачивать только после проверки документального подтверждения исполнения сделки.”

– Экономист М. Иванова

✅ Рекомендации для эффективного использования

• Обязательно ссылаться на UCP 600 в контракте, если речь идёт о международной сделке.
• Тщательно согласовывать список документов, сроки и валюту.
• Учитывать тип аккредитива: подтверждённый обеспечивает надёжность, но дорожает.
• Использовать аккредитив с постфинансированием, чтобы оптимизировать денежный поток ([neiros.ru][8], [Zakon][1], [Wikipedia][10]).

Формат статьи: Гайд-инструкция + инструкция по шагам с примерами.